問：資產損失稅前扣除需要備案嗎？ 答：根據《國家稅務總局關于企業所得稅資產損失資料留存備查有關事項的公告》（國家稅務總局公告2018年第15號）第一條規定，企業向稅務機關申報扣除資產損失，僅需填報企業所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產損失相關資料。相關資料由企業留存備查。 第二條規定，企業應當完整保存資產損失相關資料，保證資料的真實性、合法性。

前面幾篇文章，拉薩代理記賬公司金色彩財稅的小編已經帶大家了解了企業所得稅季報的一些知識，現在我們來實際演示申報操作下吧。 1、登錄報稅的客戶端或電子稅局，輸入登錄密碼進行登錄。 2、進入“我要辦稅”的“稅費申報及繳納” 3、進入“企業所得稅申報”，根據企業類型選擇申報方式。（此處以“查賬征收企業”為例，即第1項業務功能） 4、選擇稅款所屬期：2021年第1季度，點擊“下一步”。 5、根據企業情況，填報相關主表（A類）和附表。 6、根據企業實際情況，填寫主表（A類）和附表。 主表：《企業所得稅月（…

問題1：企業所得稅季度申報表中的“本年累計金額”這個金額是寫本季度的還是全年累計的金額？ 答：填報全年累計的金額，不用體現季度金額。 問題2：企業所得稅季度申報表上的“營業收入”是企業所有的收入嗎？ 答：營業收入填寫主營業務收入與其他業務收入之和。“營業收入”=主營業務收入+其他業務收入。 問題3：企業所得稅季度申報表上的“營業成本”包含管理費用等嗎？ 答：營業成本填寫主營業務成本與其他業務成本之和。  營業成本=主營業務成本+其他業務成本。  營業成本不包括營業外支出和期間…

1、企業所得稅季報 無論是內資企業還是外資企業所得稅，納稅期均在稅局確認預繳所得稅。內資企業可按月或按季預繳企業所得稅，外商投資企業和外國企業要按季預繳企業所得稅。 企業預繳所得稅的方法一般有2種： 1）以上年實際應交所得稅為幾次，適當考慮當年的預計生產經營情況，由稅局確認全年預繳所得稅后，再計算確定每期預繳稅額。 2）以納稅人每期（月或季）的實際計稅資料計算每期應繳所得稅額。就如以當期財務會計的利潤總額乘以所得稅稅率計算應繳所得稅額。 注意：如果有金額較大的差異項目，如壞賬準備差異，可在當期調…

千萬別認為同樣是企業所得稅，他們的申報就差不多，年報和季報大同小異。這是大大的錯誤。年報是匯算清繳，是按照年度所得額計算的，季報是按照季度利潤預繳的。金色彩財稅的小編就從這三個角度區分開來說。 1. 性質不同 企業所得稅季報屬于企業所得稅預繳。 企業所得稅年報屬于企業所得稅匯算清繳。 2. 填報時間不同： 企業所得稅季報在每季度結束在申報期內申報預繳所得稅,法定節假日會對應延后，具體以當地稅局為準。 企業所得稅年報在次年5月31日前匯算清繳上年的所得稅，多退少補。 3. 填報內容不同： 所得稅季…

按照2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”有關要求，根據《中華人民共和國企業所得稅法》及有關稅收政策，為進一步減輕企業辦稅負擔，提高企業所得稅預繳申報表穩定性，稅務總局發布《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）〉的公告》（以下簡稱《公告》）。現解讀如下： 一、有關背景 近年來，稅務總局積極落實黨中央、國務院決策部署，會同財政部等相關部門出臺了一系列企業所得稅政策。同時，稅務總局對《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2…

上季度企業所得稅填錯并且在這季度才發現意味著已經扣款了,需要到稅局前臺申請更正 拉薩的企業，填報錯了所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有: 1、如果還在申報期范圍內報錯的,且未清繳稅款的.可以在西藏電子稅務局重新申報。 2、過了申報期,發現有誤,且清繳稅款的,需要辦稅人員帶著身份證原件、蓋有公章的正確的企業所得稅申報表到稅局前臺申請申報更正。 如果是第二種情況，肯定是免不了要接受稅務局罰款的。拉薩每個稅務局執行的罰款政策都不太一樣，如果是初犯，可能輕罰；如果有過多次罰款記錄，那一般都是頂…

國家稅務總局公告2021年第3號 為貫徹落實黨中央、國務院關于深化“放管服”改革、優化營商環境的部署，進一步減輕納稅人負擔，優化執法方式，稅務總局決定，在2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”中推出“修訂查賬征收企業所得稅預繳納稅申報表，簡化表單樣式”的行動舉措。根據《中華人民共和國企業所得稅法》及有關稅收政策，現將簡化后的《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》予以發布，并就有關事項公告如下： 一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》…